第一章  总  则

第一条  为完善财务内控管理，保证资金的安全性，特制定本办法。

第二条  本办法适用于渤海理工职业学院全体正式入职教职员工。

第二章  个人借款的基本原则

第三条  渤海理工职业学院所有职工按照岗位编制所属，因公办事，需垫付资金的可向学院借款；非本学院职工不得借款。

第四条  教职员工转正之后才可借款；临时工、试用期职员工不予借款。

第五条  清理借款的责任人为借款人本人及直接上级主管，财务处有监督、督促责任。

第三章  借款范围及借款流程

第六条  个人借款包括现金和银行转帐支票两种方式。

第七条  个人借支现金的范围包括：

1、出差人员必须随身携带的差旅费；

2、审核批准的招待费；

3、其他需使用现金的事项。

第八条  个人借支银行转帐支票范围包括：采购固定资产、无形资产、办公用品、劳保、福利及其他工作相关事项等。

第九条  个人借款以500元为下限，低于500元的借款申请，不予借支；最高不得超过10000元。借支现金以2000元为上限，2000元以上不得借支现金，应采取支票或银行转账形式。

第十条  学院日常能源采购（如水、电、天然气等），根据当地有关部门规定，必须借支现金且金额较大的，经院长批准后方可借支，但交费时必须有财务人员随同。

第十一条  借款人向学院借支，需填写《借款单》经所属部门负责人批准、财务处审核、报院长终批。

第四章  个人借款的报销管理

第十二条  借款人应自办理事项结束后6个工作日内 ，按照相关规定，凭相关手续、发票、报销单等有效单证到财务部办理报销手续并冲销或归还借款。

第十三条  借款人的借款时间最长不超过30天（计算方法：算头不算尾）。借款人应自觉遵守借款的相关规定，在借款逾期前报销或归还借款。

第五章  罚  则

第十四条  财务处每月末编制个人借款明细表，对超过30天未能自觉清理借款的，及时通知借款人及借款人直接上级主管，催促借款人3日内归还逾期借款，或告知其在发放工资时直接扣除。

第十五条  对于超过30天未能清理借款的借款人给予酌情处罚。

第十六条  学院内所有职工调岗、离职时，必须将借款清理完毕。

如有借款未清的，学院财务处停发其在岗时未发放的所有工资，人事处不得办理相关手续。

 二〇一三年十月十五日